Principal en Tribunal Oral TO01 - IMPUTADO: VERRA S.R.L Y OTRO s/INFRACCION LEY 24.769 DENUNCIANTE: AFIP - DIRECCION GENERAL IMPOSITIVA

¿Quién es el actor?

Ministerio Público Fiscal (representado por el Dr. Diego Velasco en la tramitación y fiscalía de juicio que dictaminó favorablemente).
- Demandado / Imputados: VERRA S.R.L. y Julio César DOS SANTOS.
- Objeto de la causa: Investigación y juicio por presunta evasión agravada del IVA correspondiente al período fiscal 2019 por $5.815.245,85, mediante declaraciones juradas engañosas y utilización de facturas apócrifas; calificada conforme arts. 1 y 2 inc. d del Régimen Penal Tributario (art. 279 ley 27.430), en calidad de coautores.

¿Qué se resolvió?

Se declaró extinguida la acción penal y se decretó el sobreseimiento total de VERRA S.R.L. y de Julio César Dos Santos, sin costas, por haberse verificado la cancelación total de la deuda y el cumplimiento de los requisitos del régimen de la ley 27.743 (extinción prevista en art. 5 de la ley 27.743 y arts. 361 y 336 inc. 1 del CPPN).
- Fundamentos principales de la decisión (transcripción de los párrafos más relevantes): "Que, a la luz de las consideraciones antes vertidas, la documentación aportada por la defensa y la información suministrada por el organismo recaudador, es dable considerar la aplicación del referido régimen a las obligaciones tributarias correspondientes a VERRA S.R.L., vinculadas al Impuesto al Valor Agregado en los ejercicios y por los montos arriba citados." "En ese sentido, tal como lo resalta el Ministerio Público Fiscal, se encuentra acreditado que en autos se ha regularizado la deuda de la contribuyente VERRA S.R.L. (pago del Impuesto al Valor Agregado sobre el período fiscal 2019, por la suma de $5.815.245,85), cumpliendo con los demás requisitos fijados por la ley 27.743..." "Que, sentado lo expuesto, la posición del titular de la acción en esta causa -en la que el organismo recaudador no se constituyó como parte querellante-, torna procedente el pedido de extinción de la acción penal oportunamente efectuado por la defensa... Por ello, de conformidad con lo dictaminado por el Fiscal de juicio, este Tribunal; RESUELVE: I.
- DECLARAR EXTINGUIDA LA ACCIÓN PENAL... y, en consecuencia, SOBRESEER TOTALMENTE a la firma VERRA S.R.L.... II.
- DECLARAR EXTINGUIDA LA ACCIÓN PENAL... y, en consecuencia, SOBRESEER TOTALMENTE a Julio César DOS SANTOS..."
- Disidencias: No consta voto en disidencia; la resolución se encuentra firmada por el juez de cámara y secretaria y es la decisión del Tribunal Oral Penal Económico N°3.