DENUNCIADO: P. S.A. S. A. Y OTRO s/INFRACCION LEY 24.144 DENUNCIANTE: BANCO CENTRAL REPUBLICA ARGENTINA

¿Quién es el actor?

Banco Central de la República Argentina (iniciador del sumario y actuación administrativa trasladada a este fuero).

¿A quién se demanda?

P.S.A.S.A. (persona jurídica, sucursal) y P.S. (representante legal).
- Objeto de la demanda: imputación por infracción al Régimen Penal Cambiario (ley 19.359, arts. 1 inc. e) y f), y 2 inc. f)) por la omisión de ingresar y liquidar divisas dentro de los plazos legales correspondientes a seis (6) operaciones de exportación, por un monto total en infracción de US$ , vencimientos entre el 05/03/2020 y el 31/01/2022.

¿Qué se resolvió?

la Cámara confirmó parcialmente los puntos I y II de la sentencia de primera instancia en cuanto condenaron a P.S.A.S.A. y a P.S. por los artículos indicados de la ley 19.359, y modificó la cuantía de las multas impuestas, fijándolas en la suma de pesos equivalente a US$ (). Se impusieron costas en la medida de lo resuelto.
- Fundamentos principales de la decisión (transcripción de los párrafos más relevantes): "…e) Toda operación de cambio que no se realice por la cantidad, moneda o al tipo de cotización, en los plazos y demás condiciones establecidas por las normas en vigor…". (considerando XI) "el régimen de control de cambios resulta trascendente en tanto tiene como objeto proteger la moneda y regular las importaciones de modo que su infracción causa un daño ‘consistente en la perturbación y obstaculización de la política económica y financiera del Estado’ (Fallos 205:531)...". (considerando XIV) "Por lo expresado, corresponde: I. CONFIRMAR PARCIALMENTE los puntos dispositivos I y II de la sentencia recurrida en cuanto por aquéllos se condenó a P.S.A.S.A. y a P.S. (arts. 1, incisos e) y f), y 2 inc. f) de la ley 19.359), MODIFICANDO los montos de las multas impuestas, que se fijan en la suma de pesos equivalente a US$ (). II. CON COSTAS en la medida de lo resuelto (arts. 143, 144 y ccs. del C.P.M.P.)." (parte resolutiva)
- Votos: La resolución fue adoptada por la mayoría integrada por los Dres. Carolina L.I. Robiglio y Roberto E. Hornos, cuyos votos adhieren en lo sustancial y justifican la confirmación de la responsabilidad penal de la persona jurídica y de la persona física, limitando únicamente la cuantía de las multas por exceso punitivo.