BANCO INDUSTRIAL S.A. S/ SUMARIO FINANCIERO Nº 1499

¿Qué se resolvió en el fallo?

Sumariados:
- Banco Industrial S.A. (persona jurídica)
- Carlota Evelina Durst (Presidente)
- José Carlos de los Santos (Director)
- Deónildo Roberto Fiocco (Director)
- Salvador Pristera (Director)
- Gustavo Omar Hospital (Síndico)
- Sergio Arturo Villagarcia (Síndico) — ABSUELTO
- Marcelo Horacio Katz (Síndico)
- Andrea Laura Cesetti (Gerente de Riesgo Crediticio) Conducta imputada: Otorgamiento de financiaciones con imputación al margen complementario sin la previa aprobación del Directorio y sin constancia en actas. Las asistencias se otorgaban en exceso al margen básico (100% de Responsabilidad Patrimonial Computable — RPC) hasta un margen complementario máximo del 200%, pero este requería aprobación expresa del Directorio que no se acreditó. Norma infringida:
- Comunicación "A" 3002, LISOL 1-266, Sección 3, puntos 3.1.2.1 y 3.1.2.2 — Normas sobre Graduación del Crédito (Texto Ordenado).
- Artículo 41 de Ley 21.526 (Ley de Entidades Financieras). Período infraccionario: Septiembre 2014 a marzo 2015. Hechos sustanciales: Mediante verificaciones realizadas por la Gerencia de Supervisión de Entidades Financieras entre abril y agosto 2015, se detectó que: 1. Exceso de límites de crédito: Para el período diciembre 2014 a marzo 2015, se verificó que 32 clientes tenían financiaciones otorgadas con imputación al margen complementario sin las aprobaciones del Directorio exigidas por la normativa, por un monto total de deuda de $111 millones. Adicionalmente, 4 clientes presentaban exceso de graduación por $45,9 millones. Sumando ambos conceptos, el incumplimiento totalizaba $156,9 millones. 2. Ausencia de actas de Directorio: El Banco reconoció que las asistencias otorgadas en exceso al margen básico no contaban con las correspondientes autorizaciones en actas de Directorio tal como exigía Comunicación "A" 3002, puntos 3.1.2.2. 3. Control interno deficiente: La planilla base de control de graduación:
- No tomaba las máximas asistencias de los clientes para efectuar el cálculo de control.
- Generaba errores en el cálculo y excesos de graduación en deudas de FEG Entretenimientos S.A., Trend Capital S.A., United Motors Argentina S.A. y Poo Alimentos S.A.
- Omitía la fecha de los balances considerados para medir la RPC del cliente (información crítica para el control). 4. Auditoría Externa: En memorando del 30.11.14, la Auditoría Externa ya había detectado las irregularidades relacionadas con la falta de controles automáticos sobre los límites técnicos de asistencias en cuenta corriente y la ausencia de incrementos comunicados en la exigencia de capital mínimo por riesgo de crédito. 5. Reconocimiento tardío: En respuesta del 06.08.15 (Memorando Nº 11), el Banco informó que incrementaría la exigencia de capital mínimo por riesgo de crédito (INC) en $240 millones durante siete meses, a partir de julio 2015. 6. Directorio deficiente: El Directorio no cumplió su función de velar por la liquidez y solvencia de la entidad, ya que no existía certidumbre de que este órgano controlase el cumplimiento de las regulaciones prudenciales en materia de Graduación del Crédito. Decisión por sumariado:
- Banco Industrial S.A.: SANCIONADO — Multa de $9.450.000 (75 Unidades Sancionatorias).
- Carlota Evelina Durst (Presidente): SANCIONADA — Multa de $2.430.000 (incluyendo 20% adicional por reincidencia).
- José Carlos de los Santos (Director): SANCIONADO — Multa de $2.430.000 (incluyendo 20% adicional por reincidencia).
- Deónildo Roberto Fiocco (Director): SANCIONADO — Multa de $2.025.000 (22,5 US).
- Salvador Pristera (Director): SANCIONADO — Multa de $2.025.000 (22,5 US).
- Gustavo Omar Hospital (Síndico): SANCIONADO — Multa de $2.430.000 (incluyendo 20% adicional por reincidencia).
- Marcelo Horacio Katz (Síndico): SANCIONADO — Multa de $2.025.000 (22,5 US).
- Andrea Laura Cesetti (Gerente de Riesgo Crediticio): SANCIONADA — Multa de $1.350.000 (15 US al 20% de la sanción a la entidad).
- Sergio Arturo Villagarcia (Síndico): ABSUELTO — No se desempeñó como síndico titular en la sindicatura del Banco Industrial S.A. durante el período infraccionario. Fundamentos principales (párrafos clave): > "...en virtud del error detectado, los miembros del Directorio tratan las asistencias otorgadas en exceso al margen básico establecido en la normativa de graduación del crédito para el período comprendido entre los meses de diciembre de 2014 y marzo de 2015..." (Considerando III.1.1.d, p. 18). > "...Se considerará exceso el total de las financiaciones otorgadas con imputación al margen complementario cuando no cuenten con las autorizaciones exigidas o ellas no consten en los correspondientes libros de actas..." (Comunicación "A" 4093, punto 6.1, citada en p. 22). > "Durante el período en infracción, el Directorio no cumplió con su función de velar por la liquidez y solvencia de la entidad, al no existir certidumbre de que este Cuerpo controlara el cumplimiento de las regulaciones prudenciales emanadas del BCRA en materia de Graduación del Crédito." (Considerando V.2, p. 36). > "...la entidad resulta comprometida por las infracciones determinadas en su calidad de persona jurídica, en virtud de la actuación de quienes intervienen por ella y para ella. Dentro de las personas jurídicas no puede haber otra voluntad que la expresada por las personas físicas que tienen facultades estatutarias para actuar en su nombre..." (Considerando IV.1, p. 31).