BANCO PROVINCIA DEL NEUQUÉN S/ SUMARIO FINANCIERO Nº 1131

¿Qué se resolvió en el fallo?

Sumariados:
- BANCO PROVINCIA DEL NEUQUÉN S.A. (CUIT 30-50001404-7)
- Félix RACCO (Presidente e Integrante Comité Auditoría)
- Carlos Alberto SANDOVAL (Vicepresidente)
- Rubén ANDRIÁN (Director, Integrante Comité Auditoría)
- José Luis FALLETI (Director, Integrante Comité Auditoría)
- Oscar Raúl OLIVA (Director)
- Juan Carlos BUGNER (Director y Gerente General)
- Osvaldo Guillermo LÓPEZ RODIÑO (Subgerente General de Negocios)
- Adriana VELASCO (Subgerente General de Contaduría y Finanzas)
- Carlos Walter MAIDUB (Gerente Departamental Financiero)
- Alberto Fernando CÁCERES (Jefe Departamento Títulos y Mesa de Dinero)
- María Gabriela RIVERO (Responsable Operativa Sucursal Buenos Aires)
- Andrés PRIMAC MISUTKA (Jefe Sector Documentos)
- Jorge Oscar PANTALEONE (Tesorero)
- Luis Alberto JURIJIW (Gerente de Auditoría)
- Guillermo Ignacio REZAVAL (Auditor Interno tercerizado)
- Carlos Rodolfo HERRERA (Gerente Sucursal Buenos Aires) Conducta imputada: Inadecuada ponderación del riesgo crediticio al otorgar asistencias crediticias significativas sin cumplimiento de procedimientos financieros para aprobación y otorgamiento; garantías insuficientes e inadecuadamente instrumentadas; inobservancia de normas sobre gestión crediticia; registraciones contables que no reflejaban la realidad jurídica y económica de las operaciones; incumplimiento de controles internos. Específicamente:
- Operatoria con Temux S.A.: financiación significativa (supera 2,5% RPC) sin autorización del Directorio; saldos deudores ininterrumpidos desde noviembre 2004; sobregidultura (30% RPC); garantía insuficiente ($612.010,81); omisión de hipoteca debidamente inscrita.
- Operatoria con Cooperativa de Crédito Santa Elena Limitada: acuerdo en cuenta corriente por $900.000 con garantía autoliquidable insuficiente; incumplimiento de requisitos normativos; endoso incompleto; clasificación irregular en situación "irrecuperable".
- Operatoria CEPA: participación en fideicomisor por $5.000.000 sin acreditación de autorización; superó 2,5% RPC.
- Operatoria con Valores (cambio): deficiencias en documentación, falta de verificación de corresponsal ingreso; operaciones de comercio exterior con documentación incompleta. Normas infringidas:
- Ley Nº 21.526, artículo 36, primer párrafo (Ley de Entidades Financieras)
- Comunicación "A" 3016, OPRAC 1-466, CONAU 1-322, Anexos, puntos 1, 2.1 y 3
- Comunicación "A" 3051, Circular OPRAC 1-474, Sección 1, punto 1.5
- Comunicación "A" 2932, LISOL 1-241, OPRAC 1-452, Anexos
- Comunicación "A" 2525, Circular CONAU 1-212, Anexos
- Normas Mínimas sobre Controles Internos, Apartado I, Conceptos Básicos, punto 1
- Ley Nº 24.144 (Ley de Entidades Financieras, modificada por textos posteriores) Decisión por sumariado: 1. BANCO PROVINCIA DEL NEUQUÉN S.A.: Multa de $1.008.000 (un millón ocho mil pesos). 2. Félix RACCO: Multa de $840.000 (ochocientos cuarenta mil pesos) e Inhabilitación por 1 (uno) año. 3. Juan Carlos BUGNER: Multa de $784.000 (setecientos ochenta y cuatro mil pesos) e Inhabilitación por 1 (uno) año. 4. José Luis FALLETI: Multa de $700.000 (setecientos mil pesos). 5. Carlos Alberto SANDOVAL: Multa de $598.000 (quinientos noventa y ocho mil pesos). 6. Oscar Raúl OLIVA: Multa de $598.000 (quinientos noventa y ocho mil pesos). 7. Rubén ANDRIÁN: Multa de $504.000 (quinientos cuatro mil pesos). 8. Carlos Rodolfo HERRERA: Multa de $280.000 (doscientos ochenta mil pesos). 9. Luis Alberto JURIJIW: Multa de $56.000 (cincuenta y seis mil pesos). 10. María Gabriela RIVERO: Multa de $33.000 (treinta y tres mil pesos). 11. Osvaldo Guillermo LÓPEZ RODIÑO: Multa de $20.600 (veinte mil seiscientos pesos). 12. Carlos Walter MAIDUB, Alberto Fernando CÁCERES: Multa de $16.500 c/u (dieciséis mil quinientos pesos). 13. Adriana VELASCO: Multa de $16.500 (dieciséis mil quinientos pesos). 14. Andrés PRIMAC MISUTKA: Multa de $24.700 (veinticuatro mil setecientos pesos). 15. Jorge Oscar PANTALEONE: Apercibimiento. 16. Guillermo Ignacio REZAVAL: Absuelto por el punto E del cargo. Fundamentos principales: Párrafo de CONSIDERANDO I (páginas 5-7): "Lo expuesto en el presente cargo permite concluir que el Banco Provincia del Neuquén S.A. ha incurrido en una inadecuada ponderación del riesgo crediticio, al haberse verificado que otorgó asistencias crediticias significativas relacionadas que en él, a través de diferentes modalidades, sin haber cumplimentado el procedimiento establecido por la normativa financiera para la aprobación y otorgamiento de este tipo de financiamiento; asimismo y en el marco de esta operatoria, se constataron garantías insuficientes y/o inadecuadamente instrumentadas, no cumpliéntándose las normas sobre gestión crediticia, verificándose registraciones contables que no reflejaban la realidad jurídica y económica de las operaciones, e incumplimiento de los controles internos." Párrafo de CONSIDERANDO 16 (página 11): "...corresponde atribuir responsabilidad al BANCO PROVINCIA DEL NEUQUÉN S.A., en virtud de lo expresado en el precedente punto 16, y a los señores Félix RACCO, Carlos Alberto SANDOVAL, Rubén ANDRIÁN, José Luis FALLETI, Oscar Raúl OLIVA y Juan Carlos BUGNER por el cargo formulado en el presente sumario, en razón del deficiente ejercicio de sus funciones directivas; en el caso de los señores RACCO y FALLETI, también por sus roles de Integrantes del Comité de Auditoría, y, en el caso del señor RACCO, además, por su condición de máxima autoridad de la entidad financiera; asimismo, respecto del señor BUGNER, también por sus funciones de Gerente General..." Párrafo de CONSIDERANDO 17 (página 12): "Como consecuencia de todo lo expuesto, considerando las circunstancias descriptas en la pieza acusatoria que ponen en evidencia la existencia de las anomalías imputadas, las que no han podido ser desvirtuadas por las defensas, procede atribuir responsabilidad al BANCO PROVINCIA DEL NEUQUÉN S.A., en virtud de lo expresado en el precedente punto 16, y a los señores Félix RACCO, Carlos Alberto SANDOVAL, Rubén ANDRIÁN, José Luis FALLETI, Oscar Raúl OLIVA y Juan Carlos BUGNER por el cargo formulado en el presente sumario, en razón del deficiente ejercicio de sus funciones directivas..." Párrafo sobre graduación de sanciones (página 27, CONCLUSIONES): "En cuanto a la magnitud infraccionaI asciendo a un total de $ 29.178.900, a tenor del detalle efectuado sobre las operaciones otorgadas con irregularidades entre noviembre de 2004 y febrero de 2005...Se tomó en cuenta la extensión del período en que se verificaron las irregularidades observadas, del cual ha quedado especificado en oportunidad de efectuarse la descripción de los hechos configurantes del cargo formulado. ... Responsabilidad Patrimonial Computable de la entidad, fijada a febrero/05, ascendía a la suma de $ 53.867.000..." Párrafo sobre reincidencia (página 28): "Al respecto, se entiende prudente ponderar que el antecedente de reincidencia, respecto del señor Osvaldo Guillermo LÓPEZ RODIÑO, en tanto no reviste el carácter de sanción mayor (multa o inhabilitación), y teniendo en cuenta que el sumariado registra una única sanción menor de 'Llamado de Atención' (fs. 3408)... no se estima agravante la sanción de multa con que resulta sancionado." Párrafo de apelabilidad (página 30): "Las sanciones de multa e inhabilitación únicamente serán apelables ante la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal de esta Ciudad, en los términos del Ley de Entidades Financieras (Ley Nº 21.526), y las sanciones de apercibimiento serán recurribles por artículo 42 de la Ley Nº 21.526, y serán ejercidas dentro de los 15 días hábiles a contar desde su notificación, en los términos del artículo citado."