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IMPUTADO: I. A. S.A. Y OTROS s/INFRACCION LEY 24.144 DENUNCIANTE: BANCO CENTRAL REPUBLICA ARGENTINA

La Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico revocó parcialmente la sentencia que absolvía a la empresa I. S.A. y la condenó al pago de una multa por exceder los límites de compra de divisas sin autorización.

Limite de compra de divisas Error de prohibicion Infracciones cambiarias Responsabilidad penal de la persona juridica Penal economico


¿Quién es el actor?

Fiscal subrogante a cargo de la Fiscalía N° 6 en lo Penal Económico
- Demandados: I. A. S.A., M. M., C. S. A. R., F. J. F., N. A. R., O. M. C., J. A., J. F. C., A. M. C., C. A. L. R., S. A. B. R., H. A. H., A. S. B., R. F. B., A. C. S. y C. S. B.

¿Cuál es el objeto del reclamo?

Infracciones a la Ley 19.359 por realizar operaciones de cambio excediendo el límite de compra de U$S 2.000.000 sin autorización del Banco Central.

¿Qué se resolvió?

La Cámara confirmó la absolución de los imputados individuales, pero revocó la absolución de la persona jurídica I. S.A., condenándola al pago de una multa.

¿Cuáles son los fundamentos principales?


- El error de prohibición que alegó la defensa no es exculpante, pues siendo I. S.A. una empresa grande y experimentada, le era exigible conocer la normativa cambiaria.
- Sin embargo, las operaciones fueron realizadas para gastos de viajes, no para atesoramiento, por lo que sólo hubo un error formal en el código de concepto utilizado, sin configurar el dolo requerido.
- Respecto a los directores, no se acreditó su participación o influencia directa en las operaciones, por lo que corresponde mantener su absolución.
- Pero la persona jurídica I. S.A. debe responder por las infracciones cometidas por sus representantes, aun cuando estos hayan sido absueltos.

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