DENUNCIADO: M., A. J. s/INFRACCION LEY 27.430 DENUNCIANTE: ARCA - DIRECCION GENERAL IMPOSITIVA
El contribuyente A. J. M. fue denunciado por evasión de impuestos por un monto total de $5.635.436,09. El Juzgado Penal Económico N° 5 dictó el sobreseimiento total, aplicando retroactivamente la ley más benigna que establece umbrales más altos para la tipificación del delito.
Evasion fiscal
Impuesto al valor agregado
Impuesto a las ganancias
Sobreseimiento
Ley penal mas benigna
Regimen penal tributario
Retroactividad
Juzgado penal economico
Codigo procesal penal
Tribunal
¿Quién es el actor?
D. M. G. (Agencia de Recaudación y Control Aduanero)
¿A quién se demanda?
A. J. M.
- Objeto de la demanda: Evasión del Impuesto al Valor Agregado y del Impuesto a las Ganancias por un total de $5.635.436,09.
- Decisión del tribunal: Sobreseimiento total de A. J. M.
¿Cuáles son los fundamentos principales?
"Los hechos objeto de investigación resultan atípicos... los montos presuntamente evadidos no superan el de $100.000.000, que se señala por el actual Régimen Penal Tributario." "Cabe también tener presente la obligación de todo Tribunal de conformar sus decisiones a las adoptadas por la Corte Suprema de Justicia de la Nación..." "En consecuencia, corresponde aplicar en forma retroactiva la ley N° 27.799..."
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