Legajo Nº 38 - QUERELLANTE: ADMINISTRACIÓN FEDERAL DE INGRESOS PÚBLICOS Y OTRO IMPUTADO: MONTI, ROBERTO LUIS s/LEGAJO DE INVESTIGACION
Los representantes del Ministerio Público Fiscal y de las partes querellantes recurrieron la resolución que sobreseyó a R. L. M. por el delito de evasión tributaria del Impuesto a las Ganancias del ejercicio 2006. La Cámara de Apelaciones confirmó el sobreseimiento al considerar que R. L. M. no revistió la condición de residente a los fines tributarios en ese período y que no se acreditó que los fondos en cuestión provenían de rentas de fuente argentina.
¿Quién es el actor?
Ministerio Público Fiscal y partes querellantes (AFIP-DGI y UIF)
¿A quién se demanda?
R. L. M.
¿Cuál es el objeto del reclamo?
Evasión tributaria del Impuesto a las Ganancias de 2006
¿Qué se resolvió?
Se confirma el sobreseimiento de R. L. M.
¿Cuáles son los fundamentos principales?
- El tribunal de primera instancia concluyó que R. L. M. había perdido la condición de residente argentino para el Impuesto a las Ganancias en 2003 y que no se acreditó que los fondos de una cuenta en Suiza fueran de fuente argentina.
- La Cámara consideró que la interpretación del tribunal de primera instancia sobre la recuperación automática de la condición de residente no se ajusta a la Ley del Impuesto a las Ganancias.
- Tampoco se acreditó que los fondos en Suiza respondieran a rentas de fuente argentina percibidas por R. L. M. en 2006, teniendo en cuenta que desarrollaba actividades profesionales en diversos países.
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