Legajo Nº 19 - QUERELLANTE: AFIP IMPUTADO: R., M. C.Y OTRO s/LEGAJO DE APELACION
La Cámara Federal de Apelaciones confirmó el procesamiento sin prisión preventiva de los acusados por asociación ilícita tributaria, al considerar que los elementos probatorios recolectados son suficientes para sustentar el auto de procesamiento.
¿Quién es el actor?
Ministerio Público Fiscal
- Demandados: C.O.M. y M. C. R.
¿Cuál es el objeto del reclamo?
Asociación ilícita tributaria
¿Qué se resolvió?
La Cámara Federal de Apelaciones confirmó el procesamiento sin prisión preventiva de C.O.M. y M. C. R. por el delito de asociación ilícita tributaria.
Fundamentos principales:
- Se acreditó la participación de los acusados en sociedades que habrían sido utilizadas para la emisión de facturación apócrifa, generando así créditos fiscales inexistentes.
- Se constataron elementos que vinculan a los acusados con la organización criminal investigada, como la utilización fraudulenta de sus claves fiscales, la vinculación con otras sociedades presuntamente utilizadas para la maniobra, y la carencia de actividad económica real de las firmas.
- El elemento subjetivo del tipo penal de asociación ilícita tributaria se encuentra acreditado, al determinarse que los acusados tenían conocimiento de integrar una organización que cometía delitos tributarios.
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