Legajo Nº 22 - QUERELLANTE: DIVISION CAUSAS PENALES DE LA DGA - AFIP IMPUTADO: M. D. SRL Y OTRO s/LEGAJO DE APELACIÓN
La empresa M. D. S.R.L. y su representante M. G. M. apelaron el auto de procesamiento y embargo de sus bienes dispuesto en primera instancia. La Cámara confirmó la decisión respecto de M. G. M., pero anuló el procesamiento y embargo de M. D. S.R.L. por no haberse recibido debidamente su declaración indagatoria.
Nulidad
Embargo
Procesamiento
Limite monetario
Declaracion indagatoria
Regimen de importacion courier
¿Qué se resolvió en el fallo?
Apelación contra auto de procesamiento y embargo
- Decisión del tribunal: Se confirma el procesamiento de M. G. M. pero se anula el procesamiento y embargo de M. D. S.R.L. por vicios en la declaración indagatoria.
- Fundamentos relevantes:
- La normativa aplicable establece un límite de U$S 3.000 por vuelo para el régimen simplificado de importación por courier, no de U$S 1.000 por día como resolvió el juez.
- No se acreditó fehacientemente el uso de documentación falsa o ingreso de datos falsos en el sistema.
- El fraccionamiento de las operaciones, si bien cuestionado, no sería suficiente para excluir el régimen simplificado si no se excedió el límite por vuelo.
Ver fallo completo
Para acceder al fallo completo, ingresa tu email: