IMPUTADO: BONGGI, MARÍA DEL CARMEN Y OTROS s/INFRACCION LEY 24.769 DENUNCIANTE: AFIP - DIRECCION GENERAL IMPOSITIVA Y OTROS

Causa en la que la AFIP-DGI y el Fiscal General recurrieron el sobreseimiento de los imputados por considerarse que los hechos no configuran delito.

Prescripcion Facturas apocrifas Evasion tributaria Reintegros impositivos Delito inexistente

Fecha de Sentencia: 15/10/2020

Resumen: Causa en la que la AFIP-DGI y el Fiscal General recurrieron el sobreseimiento de los imputados por considerarse que los hechos no configuran delito.

Número de Expediente: CPE 000868/2010/CFC002

Provincia: Ciudad de Buenos Aires

Instancia: Cámara de Apelaciones

Jurisdicción: Federal

Fuero: FEDERAL DE CASACIÓN PENAL

Tribunal/Juzgado: CAMARA FEDERAL DE CASACION PENAL - SALA 1

¿Quién es el actor?

AFIP-DGI y Fiscal General
- Demandados: María del Carmen Bonggi y otros

¿Cuál es el objeto del reclamo?

Delito de evasión tributaria

¿Qué se resolvió?

Rechazo del recurso de casación interpuesto por el Fiscal General. Se confirma el sobreseimiento por considerar que los hechos denunciados no encuadran en una figura legal.
- Fundamentación: La Cámara Federal de Casación Penal entendió que la resolución impugnada se encuentra suficientemente motivada, ya que el tribunal de grado analizó detalladamente la prueba producida y concluyó que no existió un aprovechamiento indebido de reintegros, al estar acreditadas las operaciones de compra de granos y cereales exportados por Cargill. Por lo tanto, los hechos no encuadran en el delito previsto en el art. 3 de la Ley 24.769.

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