Principal en Tribunal Oral TO01 - IMPUTADO: WOLFEL, JORGE EDGARDO Y OTROS s/ASOCIACION ILICITA FISCAL QUERELLANTE: AFIP
El tribunal de casación confirmó la sentencia condenatoria dictada contra Jorge Edgardo Wolfel, Víctor Hugo Iglesias y Sergio Eduardo Tovagliari por su participación en una asociación ilícita tributaria.
- Actores: Ministerio Público Fiscal y querella (AFIP)
- Demandados: Jorge Edgardo Wolfel, Víctor Hugo Iglesias y Sergio Eduardo Tovagliari
¿Cuál es el objeto del reclamo?
Delito de asociación ilícita tributaria
¿Qué se resolvió?
El tribunal de casación confirmó la condena a los imputados como coautores del delito de asociación ilícita tributaria.
¿Cuáles son los fundamentos principales?
- Se tuvo por acreditado que los imputados integraron una asociación dedicada a cometer delitos tributarios, creando "usinas" o "carpetas" de comprobantes falsos para ocultar operaciones marginales de venta de granos y así evadir el pago de impuestos.
- Se valoró que Wolfel actuaba como intermediario en la adquisición y venta de las "carpetas"; Iglesias como contador, se ocupaba de los aspectos técnicos para lograr la inscripción de las "usinas" en el Registro Fiscal de Operadores de Granos y realizar los trámites necesarios ante la AFIP; y Tovagliari atendía las inspecciones fiscales para mantener la apariencia de legalidad.
- Se consideró que las pruebas, entre ellas las intervenciones telefónicas, los allanamientos y testimonios, acreditaron la participación de los imputados en el hecho.
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