Legajo Nº 2 - QUERELLANTE: DGA NECOCHEA IMPUTADO: ESPINOZA PAZ, NICOLAS Y OTROS s/LEGAJO DE CASACION
La querella AFIP-DGA interpuso recurso de casación contra la decisión que desestimó la investigación de posibles delitos de contrabando relacionados con operaciones de exportación de soja realizadas por Agricultores Federados Asociados S.C.L. La Cámara Federal de Casación Penal revocó la resolución y ordenó reenviar la causa a primera instancia.
- Actor: Querella AFIP-DGA
- Demandado: Agricultores Federados Asociados S.C.L. (AFA S.C.L.)
- Objeto: Posibles delitos de contrabando relacionados con exportación de soja
- Decisión: La Cámara Federal de Casación Penal revocó la resolución que había descartado la configuración de delito de contrabando y ordenó reenviar la causa a primera instancia para continuar con la investigación.
- Fundamentos principales:
- Las irregularidades detectadas en la operatoria de exportación (falta de acreditación de titularidad de la mercadería, contratos de compraventa con fechas dudosas, intentos de ocultar el verdadero destinatario) permiten dudar de aspectos centrales del control aduanero, más allá de eventuales cuestiones tributarias.
- El delito de contrabando protege el adecuado ejercicio de la función aduanera de control sobre el tráfico internacional de mercaderías, sin que sea necesario acreditar un perjuicio fiscal.
- Corresponde reenviar la causa a primera instancia para que se continúe con la investigación conforme a los parámetros señalados.
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