Recurso Queja Nº 8 - DENUNCIADO: BENSO, HIPÓLITO NAZARENO Y OTROS s/CONTRABANDO ARTICULO 864, INC. B) - CODIGO ADUANERO y INFRACCION LEY 24.769
La firma Trading Sur S.A. recurrió el rechazo a la extinción de la acción penal por su acogimiento al régimen de sinceramiento fiscal. La Cámara Federal de Casación Penal anuló parcialmente la decisión y ordenó un nuevo pronunciamiento.
- Actores: Trading Sur S.A. y sus representantes
¿A quién se demanda?
Ministerio Público Fiscal y querella
¿Cuál es el objeto del reclamo?
Rechazo a la extinción de la acción penal por acogimiento al régimen de sinceramiento fiscal
¿Qué se resolvió?
La Cámara Federal de Casación Penal anuló parcialmente la decisión y ordenó un nuevo pronunciamiento.
¿Cuáles son los fundamentos principales?
- La defensa alegó que la empresa solo realizó dos exportaciones cuestionadas y que el acogimiento al sinceramiento fiscal debía extinguir la acción penal.
- El tribunal consideró que la investigación abarca otras conductas complejas más allá de esas dos exportaciones, por lo que no corresponde extender los efectos del sinceramiento a todo el caso.
- Sin embargo, el tribunal consideró arbitraria la exigencia de vincular los bienes exteriorizados con las exportaciones cuestionadas, cuando la ley no lo requiere.
- También se consideró insuficiente la fundamentación sobre el cumplimiento de los requisitos legales para el acogimiento al sinceramiento.
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